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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司做第三方代收代付平臺的國有企業(yè)，客戶在平臺充值100元，要向客戶開具100元發(fā)票，客戶入駐商家線下消費(fèi)，商家按90%到平臺申請?jiān)陆Y(jié)開票結(jié)算，平臺收取10%手續(xù)費(fèi)。請問整個(gè)賬務(wù)流程怎么做？平臺公司可以按線下實(shí)際消費(fèi)金額全額確認(rèn)收入嗎？
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你好！客戶充值，向客戶開具不征稅發(fā)票。平臺收入10%，給商家開服務(wù)費(fèi)發(fā)票。平臺公司不用全額做收入呀。只有10%是平臺的收入。
03/01 12:52
張曉慶老師 
03/01 12:54
平臺公司賬務(wù)處理
1. 收到錢 ：
借銀行存款100
貸其他應(yīng)付款100
2. 給商家
借其他應(yīng)付款 90
貸銀行存款90
3. 確定手續(xù)費(fèi)收入
借其他應(yīng)付款10
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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