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公司做第三方代收代付平臺，客戶在平臺充值100元，平臺會再送100元給客戶到入駐商家線下消費，商家按90%到平臺申請?zhí)岈F(xiàn)，平臺收取10%手續(xù)費。請問整個賬務(wù)流程怎么做？充值、商家提現(xiàn)、確認(rèn)收入？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 1. 收到錢 ：借銀行存款100貸其他應(yīng)付款100 2. 給商家 借其他應(yīng)付款 90貸銀行存款90 3. 確定手續(xù)費收入 借其他應(yīng)付款10貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2020 11/18 12:18
84785027 
2020 11/18 13:50
老師，客戶充值100，平臺再送100，實際上客戶是有200,充值這個過程平臺應(yīng)該怎么做賬呢，如何做才能降低平臺的稅負(fù)？
meizi老師 
2020 11/18 13:51
你好? ?這個送的100 是你們來給錢嗎? ?
84785027
2020 11/18 13:54
是的，這筆支出是由我們承擔(dān)。
meizi老師
2020 11/18 13:55
你好? ? ? ? 借銀行存款 100貸其他應(yīng)付款 100? ? ? ? ? ?借銷售費用 100? ?其他應(yīng)付款100 貸銀行存款??
84785027
2020 11/18 14:07
1、充值時：借：銀行存款100 貸：其他應(yīng)付款100 借：銷售費用100 貸：其他應(yīng)付款100
2、商家提現(xiàn)時：借：其他應(yīng)付款190 貸：銀行存款190
3、確認(rèn)收入時：借：其他應(yīng)付款10 貸：主營業(yè)務(wù)收入9.4 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅0.6
這樣可以嗎？
meizi老師
2020 11/18 14:09
嗯 可以這樣來做賬的? ? ?
84785027
2020 11/18 14:26
老師，可以做折價銷售的賬務(wù)處理嗎？
meizi老師
2020 11/18 14:27
你好? 這個不是折價。? 你們是送客戶的 算是銷售費用了? ? ?
84785027
2020 11/18 14:31
稅負(fù)處理上有其他的更優(yōu)方案嗎
meizi老師
2020 11/18 14:33
你好? ? 稅負(fù)的話? 沒有更好的辦法? ? 你這個實際就是銷售費用的處理了。? ??
84785027
2020 11/18 14:34
謝謝老師
meizi老師
2020 11/18 14:40
沒事的。 希望能幫到你? ? ?
84785027
2020 11/19 10:03
不好意思老師，還有幾個問題沒有想明白，1、我們送給客戶的100元沒有發(fā)票的，計入銷售費用能稅前扣除嗎？2、是列入銷售費用-促銷費嗎？會不會視為業(yè)務(wù)宣傳費有稅前扣除比例的要求？3、送的100元視同銷售，客戶多數(shù)用于購買商品和服務(wù)，應(yīng)交稅金的稅率是多少？
meizi老師
2020 11/19 10:05
你好 1.? 送的沒有發(fā)票匯算要調(diào)整的 2.? ? ? ? 可以 計入促銷費的明細(xì)? 3.? ? 促銷費這個是據(jù)實扣除的? 4.? 商品的話 按13% 服務(wù)按6% 如果你是一般納稅人的話? ? ?
84785027
2020 11/19 10:06
我現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，如果視同銷售那我應(yīng)納稅額就達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)了
meizi老師
2020 11/19 10:11
你好? ? ? 那這個 確實是需要視同銷售處理。? 你們送的錢?
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