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郭老師接 老師，請問，單位繳納的社保部分，記賬時要計入應(yīng)付職工薪酬嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，應(yīng)付職工薪酬社保。
02/20 11:36
84784970 
02/20 11:45
您能把計提工資，發(fā)放工資，繳納社保的完整分錄發(fā)我下嗎？有點繞不清
郭老師 
02/20 11:45
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84784970
02/20 13:51
那我稅務(wù)報表里的應(yīng)付職工薪酬，這個數(shù)據(jù)要不要包含“應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）”這個費用？
郭老師
02/20 13:54
你好，你稅務(wù)申報表具體的是哪一個報表，這個應(yīng)付職工薪酬，它是在資產(chǎn)負(fù)債表里面的。
84784970
02/20 13:58
對，是在資產(chǎn)負(fù)債表里面。 正常就是應(yīng)該是在當(dāng)月具體進入那個社保費里面嘛，但如果就是說出現(xiàn)，有新入職的，然后員工的社保費我當(dāng)月有扣啊，或者說是當(dāng)月未扣的這樣的一個。情況，那這個金額是。算合計數(shù)呢，還是算只是算工資福利這一塊。
郭老師
02/20 14:02
你好，當(dāng)月有社保的，你需要計提，這個可以在次月支付，只要你以后支付，你就可以正常給他計提，包含合計。
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