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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
工資、社保公積金的計(jì)提、支付和結(jié)轉(zhuǎn)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
可以參考
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
02/19 09:54
你你你我我我棒棒棒 
02/19 10:04
小菲老師您好，您給的答復(fù)中的5條分錄做完，那么在現(xiàn)實(shí)中有關(guān)社保公積金、工資、個(gè)稅的當(dāng)月相關(guān)分錄就做完？
小菲老師 
02/19 10:05
同學(xué)，你好
計(jì)提是當(dāng)月做的，繳納是次月繳納的
你你你我我我棒棒棒
02/19 10:10
本月需要做的有：計(jì)提當(dāng)月的，繳納上月的，最后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)借方，所以本月這5條分錄都要做，只是用到的原始表格數(shù)據(jù)一個(gè)是當(dāng)月的一個(gè)是上月，這么理解對(duì)嗎小菲老師？
小菲老師
02/19 10:35
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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