免費(fèi)問答

1.【答案】C。解析：業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)=(6+6/20×2+47.9)/(1+9%)×9%=50×9%=4.50(萬元)，為相鄰工廠免費(fèi)提供2個(gè)車位全月停放車輛需要按照同類服務(wù)價(jià)格計(jì)算繳納增稅;為本企業(yè)員工免費(fèi)提供5個(gè)車位全月停放車輛，不繳納增值稅。 2.【答案】B。解析：業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額=12/(1+9%)×9%=0.99(萬元)。交由廣告公司以本停車場不動(dòng)產(chǎn)為載體涂刷廣告，該停車場的此項(xiàng)收入按照不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)計(jì)算繳納增值稅。 3.【答案】B。解析：業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額=1/(1+13%)×13%=0.12(萬元)。交由廣告公司以本企業(yè)動(dòng)產(chǎn)為載體張貼廣告，該停車場的此項(xiàng)收入按照有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)計(jì)算繳納增值稅。 4.【答案】D。解析：該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅=4.50+0.99+0.12-1.2=4.41(萬元)。