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您好！可以參考這個哦 一、做決算之前首先檢查所需材料是否齊全，所需要的材料大致如下： 1、? 財務(wù)報表：資產(chǎn)負債表、收入支出總表、支出明細表、科目余額表。 2、財政指標(biāo)。 3、三公經(jīng)費情況。 4、預(yù)算批復(fù)。 5、統(tǒng)一社會信用代碼。 6、機構(gòu)人員情況。 7、非稅收入情況。 8、單位負責(zé)人。 9、單位專項指標(biāo)明細表。 10、聯(lián)系人和聯(lián)系電話等。 二、做決算填報前的對賬步驟： 1、核對預(yù)算指標(biāo)。 在國庫集中支付系統(tǒng)中查詢財政下達單位當(dāng)年預(yù)算指標(biāo)，單位紙質(zhì)指標(biāo)和預(yù)算執(zhí)行情況中的總指標(biāo)逐一核對，是否保持相符。 2、總賬余額表與輔助明細賬余額表核對。 總賬余額表中財政撥款中一般財政公共預(yù)算撥款收入、支出；政府性基金預(yù)算財政撥款收入、支出，財政專戶管理資金收入、支出，其他資金收入、支出與輔助余額表中的對應(yīng)項目要認真核對一致；總賬余額表中的財政撥款收支、財政專戶管理資金收支、其他資金收支的基本支出和項目支出與輔助余額表中的對應(yīng)項目余額相核對一致。 3、與國庫支付系統(tǒng)核對全年總收入。 1）、核對預(yù)算執(zhí)行情況表中直接支付是否等于總帳余額表中財政撥款收入中基本支出中的財政直接支付和項目支出中的財政直接支付之和； 2）、授權(quán)支付加上未申請批復(fù)的授權(quán)用款計劃是否等于總帳余額表中財政撥款收入中基本支出中的財政授權(quán)支付和項目支出中的財政授權(quán)支付之和； 3）、用總帳余額表中財政撥款收入的總數(shù)與全年指標(biāo)加上未申請直接支付的用款計劃與未用完的直接支付用款計劃之和核對。 4、與出納對賬。 會計的“庫存現(xiàn)金”余額和出納的現(xiàn)金日記帳余額相符，千萬注意現(xiàn)金賬上不能出現(xiàn)負數(shù)，庫存現(xiàn)金不能超過核定的庫存現(xiàn)金的限額。年終決算前，有必要盤點企業(yè)的庫存現(xiàn)金，清理庫存現(xiàn)金中的白條借款。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤的，及時更正。進行盤點核對，出納的現(xiàn)金日記帳余額和現(xiàn)金實有數(shù)相符。 5、與銀行對賬。 及時向開戶銀行取得銀行對賬單，會計的實有資金賬戶“銀行存款”余額和出納的銀行存款日記帳余額及銀行對帳單的余額核對，三者必須相符。 6、與資產(chǎn)部門對賬。 做好各類資產(chǎn)實物盤點和對賬工作，會計的“固定資產(chǎn)”及明細科目的期初數(shù)、本期發(fā)生數(shù)、期末數(shù)與財政資產(chǎn)部門提供的對帳單應(yīng)保持相符 7、與國庫、非稅對賬。 與財政局國庫部門、非稅部門核對應(yīng)繳財政款、應(yīng)繳財政專戶款和其他代管資金核對一致。 8、費用的報銷和票據(jù)的取得 1）、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)年費用及時入賬，避免出現(xiàn)費用跨期入賬； 2）、關(guān)注預(yù)（計）提、待攤費用余額是否合理； 3）、已發(fā)生并記賬的費用是否全部取得合規(guī)票據(jù)，未取得票據(jù)的應(yīng)把責(zé)任落實到具體人員。 4）、財政專項撥款項目（含2019年及以前年度資金到位的財政專項撥款項目），以及需要國庫集中支付的政府采購經(jīng)費的報銷截止時間，需根據(jù)浙江省財政國庫集中支付系統(tǒng)關(guān)閉時間要求。 9、往來賬項的核對、確認、催收、清理 對往來賬項及時核對確認金額，做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財務(wù)狀況，評估壞賬風(fēng)險。做好往來款項其中各項借款（包括出差借款、備用金、預(yù)付購貨款等），年底結(jié)賬前辦理核銷手續(xù)；部門備用金根據(jù)《資金審批辦法》辦理還款手續(xù)；對該日前無法核銷的各類借款，年底結(jié)賬前借款人主動與計財處核對。認真整理與外單位簽訂的各種協(xié)議或合同，務(wù)必及時按協(xié)議或合同結(jié)算本年度的各項收支，尤其注意在年底結(jié)賬前收取2019年度該收取的各種款項。 10、事業(yè)單位投資類資產(chǎn)的確認 1）、關(guān)注被投資單位的經(jīng)營情況，避免投資打水漂； 2）、及時取得聯(lián)營、合營單位的報表資料，確認投資收益； 3）、及時取得交易性金融資產(chǎn)的公允價值，準確核算損益。 11、注銷結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余額度和指標(biāo)。 結(jié)完全年收入后，將未申請用款計劃的結(jié)余指標(biāo)或已申請批復(fù)的直接支付指標(biāo)、授權(quán)額度的“零余額帳戶用款額度”余額全部注銷。 1）???? 注銷直接支付和未批復(fù)用款計劃結(jié)余 財務(wù)會計： 借：財政應(yīng)返還額度-直接支付 貸：財政撥款收入-直接支付 預(yù)算會計： 借：資金結(jié)存——財政應(yīng)返還額度-直接支付 貸：財政撥款預(yù)算收入-直接支付 2）注銷授權(quán)額度 財務(wù)會計： 借：財政應(yīng)返還額度-授權(quán)支付 ??貸：零余額帳戶用款額度 預(yù)算會計： 借：資金結(jié)存——財政應(yīng)返還額度-授權(quán)支付 ??貸：資金結(jié)存——零余額帳戶用款額度 ? 注銷后，“財政應(yīng)返還額度”余額應(yīng)等于財政國庫集中支付指標(biāo)的總結(jié)余數(shù)