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22年23年實際耗用水電78萬，但是單位一直沒有人管理，當(dāng)時也沒有數(shù)據(jù)沒有計提，現(xiàn)在24年單位才走有了確定的數(shù)據(jù)，了，科可是23年已經(jīng)結(jié)完帳，這個是資產(chǎn)負(fù)債?日后調(diào)整事項吧！我在24年一月記賬時，是不是需要調(diào)整期初余額，將水電費計提出來，調(diào)整科目五余額表呢？能給出具體處理思路嗎？
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您好，這個大的金額沒有計提財務(wù)也是有責(zé)任的（金額不確定總有個大概數(shù)），這是要更正申報22和23年報表了，23年好辦的，因為還沒有匯繳和年報，現(xiàn)在去更正季度所得稅報表也可以，22年更正年度所得稅匯繳申報表，這是納稅調(diào)減，要有查賬的準(zhǔn)備
01/18 21:32
68444348 
01/18 21:39
老師我們是事業(yè)單位的沒有稅這一項，我是不是調(diào)整下報表，調(diào)整下科目余額表就可以了，預(yù)提費用之前沒有可以參考的數(shù)據(jù)，不是很可能，不符合負(fù)債確認(rèn)條件，所以當(dāng)時提不了，是這樣
廖君老師 
01/18 21:47
哦哦，事業(yè)單位太好了，沒有稅。
那您調(diào)整科目和前2年的報表就可以
68444348
01/18 21:51
老師這個調(diào)整需要做分錄做到23年12月還是24面一月呢，23年
12月的都裝訂好了才有的數(shù)
廖君老師
01/18 21:51
您好，拆一下憑證，做到23年合適，本來就是23年的電費嘛
68444348
01/18 22:06
老師遇到這種情況，財務(wù)人員會被處罰嗎？
廖君老師
01/18 22:07
您好，事業(yè)單位不會吧，我們企業(yè)里會處罰的，
68444348
01/18 22:16
謝謝老師謝謝
廖君老師
01/18 22:19
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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