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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師 請(qǐng)教： 稽查局稽查 補(bǔ)交2021年到2023年6月 漏記收入的增值稅！ 這賬務(wù)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)
如果你補(bǔ)記在2024年做這個(gè)
01/04 17:49
84785026 
01/04 17:56
收入和成本怎么入賬？如果涉及成本會(huì)涉及到進(jìn)項(xiàng)稅，這進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理?。?2023年12月的單據(jù)
郭老師 
01/04 17:59
是銷(xiāo)售產(chǎn)品的嗎？借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品。
郭老師
01/04 18:00
他是怎么要求你們補(bǔ)的？是申不申報(bào)嗎？還是直接交稅？
84785026
01/04 18:00
麻煩把具體分錄做一下吧！23年的做收入！21和22年的直接入以前年度
郭老師
01/04 18:03
借應(yīng)收賬款，
貸以前年度損益調(diào)整
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)，
借以前年度損益調(diào)整
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸庫(kù)存商品
84785026
01/04 18:10
那成本怎么算呢？進(jìn)項(xiàng)稅？
增值稅申報(bào)表填寫(xiě)有啥影響？這稅款是在2023.12月繳納！現(xiàn)在要做12月賬和申報(bào)12月稅費(fèi)
這收入是查個(gè)人卡 查到的！也就是說(shuō) 這收入以收到錢(qián)了！
郭老師
01/04 18:12
現(xiàn)在不知道你怎么申報(bào)
稅務(wù)局要求你按照抵扣之后的嗎？還是直接補(bǔ)交，你銷(xiāo)售產(chǎn)品的話，就是銷(xiāo)售數(shù)量乘以入庫(kù)單價(jià)
你的意思是12月份申報(bào)收入的時(shí)候直接填寫(xiě)啊，那你有進(jìn)項(xiàng)的，這個(gè)月認(rèn)證就行。
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