00:10:00
問題已解決
就是本期進項大于銷項，有留底稅額 需要結(jié)轉(zhuǎn)出來 抵扣下個月的銷項 這時候需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄 這個會計分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，把進大于銷的差額部分轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
上面是稅法書寫的，但工作中用以下分錄
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-銷項
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-進項
2023 12/26 17:21
84785002 
2023 12/26 17:23
下面一筆未交增值稅寫的數(shù)字怎么來
84785002
2023 12/26 17:24
進項不就是他的留底稅額嘛 留著下月扣
廖君老師 
2023 12/26 17:25
您好，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? （倒擠的金額）
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-銷項? （本月銷項金額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-進項??（本月進項金額）
84785002
2023 12/26 17:32
那我下個月把這筆差額的進項抵扣了還需要做分錄嘛
廖君老師
2023 12/26 17:33
您好，不用了，我們交增值稅的分錄
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
貸：銀行
閱讀 738
描述你的問題，直接向老師提問
633
意見反饋
