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老師，小微企業(yè)減免的增值稅 附加稅及印花稅這些，要計入營業(yè)外收入呀？
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
2023 12/18 16:59
84784998 
2023 12/18 17:02
我們不是小規(guī)模，是一般納稅人，是小微，有增值稅 附加費 印花稅減半的優(yōu)惠
家權(quán)老師 
2023 12/18 17:03
只計提實際減半后的，不管優(yōu)惠部分
84784998
2023 12/18 17:16
意思是優(yōu)惠的不用計入 營業(yè)外收入 ？
家權(quán)老師
2023 12/18 17:18
不需要考慮減免的哈，何必那么麻煩呢？
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