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您好，我來做這個(gè)題目
2023 12/10 11:38
一休哥哥老師 
2023 12/10 11:39
1
計(jì)算業(yè)務(wù)（1）的增值稅銷項(xiàng)稅額。
銷售1000輛自行車給予8%的現(xiàn)金折扣，不應(yīng)減少銷售額。
業(yè)務(wù)（1）的增值稅銷項(xiàng)稅額=1000×300×13%=39000
一休哥哥老師
2023 12/10 11:40
借：應(yīng)收賬款33.90
貸：主營業(yè)收入 0.1*300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）3.9
一休哥哥老師
2023 12/10 11:47
業(yè)務(wù)（2）
進(jìn)項(xiàng)=810
銷項(xiàng)稅額
500*300*0.13
19500
借：應(yīng)收賬款16.95
貸：主營業(yè)務(wù)收入 0.05*300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.95
一休哥哥老師
2023 12/10 11:48
借：銷售費(fèi)用 9000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）810
貸：銀行存款 9810
一休哥哥老師
2023 12/10 11:54
業(yè)務(wù)（3）
營改增之前的
增值稅
銷項(xiàng)123600/1.03*0.02=2400
進(jìn)行稅額=90
借：銀行存款 123600
貸：固定資產(chǎn)清理 121200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）2400
一休哥哥老師
2023 12/10 11:55
借：固定資產(chǎn)清理150000
累計(jì)折舊50000
貸：固定資產(chǎn) 200000
借：資產(chǎn)處置損益28800
貸：固定資產(chǎn)清理 28800
一休哥哥老師
2023 12/10 11:57
借：固定資產(chǎn)清理1000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）90
貸：銀行存款 1090
借：資產(chǎn)處置損益 1000
貸：固定資產(chǎn)清理 1000
一休哥哥老師
2023 12/10 12:00
業(yè)務(wù)（4）
逾期包裝物押金
銷項(xiàng)稅
=67800/1.13*0.13=7800
借：應(yīng)收賬款67800
貸：主營業(yè)務(wù)收入 60000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）7800
一休哥哥老師
2023 12/10 12:01
業(yè)務(wù)（5）
借：庫存商品200000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）26000
貸：應(yīng)付賬款226000
一休哥哥老師
2023 12/10 12:03
業(yè)務(wù)（6）
借：庫存商品100000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）3000
貸：應(yīng)付賬款103000
一休哥哥老師
2023 12/10 12:05
進(jìn)項(xiàng)稅額=810+90+26000+3000=29900
銷項(xiàng)稅額=19500+39000+2400+7800=68700
增值稅=68700-29900=38800
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