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某企業(yè)2022年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）銷售收入4500萬元，銷售成本2000萬元，稅金及附加80萬元； （2）其他業(yè)務(wù)收入300萬元； （3）銷售費(fèi)用1500萬元，其中含廣告費(fèi)800萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元；
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您好
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2023 11/28 20:19
m336573188 
2023 11/28 20:32
你看看老師，這個(gè)怎么算
bamboo老師 
2023 11/28 20:36
利潤總額
4500-2000-80+300-1500-500-80-30=610
賬面會(huì)計(jì)利潤跟計(jì)算出來的不一致啊
m336573188
2023 11/28 20:43
這個(gè)就按620萬的來算。
bamboo老師
2023 11/28 20:48
收入總額4500+300=4800
廣宣費(fèi)扣除限額4800*0.15=720 實(shí)際發(fā)生800+20=820 納稅調(diào)增820-720=100
業(yè)務(wù)招待費(fèi)4800*5/1000=24? 50*0.6=30? ?納稅調(diào)增50-24=26
研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)減50
財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除限額50*0.06=3 納稅調(diào)增50*0.1-3=2
捐贈(zèng)扣除限額620*0.12=74.4 全額扣除? 罰款1萬納稅調(diào)增
應(yīng)納稅所得額620+100+26-50+2+1=699
企業(yè)所得稅稅額699*0.25=174.75
應(yīng)補(bǔ)所得稅額174.75-152.5=22.25
m336573188
2023 11/28 21:05
老師620*12%=74.4這個(gè)算的是什么
bamboo老師
2023 11/28 21:06
算的捐贈(zèng)支出的限額
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