免費(fèi)問答

如果對(duì)方公司開錯(cuò)發(fā)票并進(jìn)行了沖銷，且已經(jīng)拿到了對(duì)方公司開具的負(fù)數(shù)發(fā)票，那么需要進(jìn)行以下記賬處理： 1.沖銷上月已結(jié)賬的收入和銷項(xiàng)稅金：按負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷當(dāng)月收入及銷項(xiàng)稅金，再按正數(shù)發(fā)票重新入賬。 2.重新開具正確的發(fā)票：根據(jù)實(shí)際情況，重新開具正確的發(fā)票給對(duì)方。 3.確認(rèn)本單位的收入和稅金：根據(jù)重新開具的發(fā)票確認(rèn)本單位的收入和稅金。 具體的記賬方式可以參考以下步驟： 1.沖銷上月已結(jié)賬的收入和銷項(xiàng)稅金：借：應(yīng)收賬款-某單位（紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（紅字） 2.重新開具正確的發(fā)票：借：應(yīng)收賬款-某單位貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 3.確認(rèn)本單位的收入和稅金：借：應(yīng)收賬款-某單位貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)