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問題已解決
?老師，企業(yè)之間借款合同，借款期限未到，合同約定到期歸還本息，提前還了一部分本金，那相對(duì)應(yīng)的利息在還本金的時(shí)候交增值稅，還是在期限滿的時(shí)候再交增值稅？謝謝
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您好
請(qǐng)問合同約定的利息什么時(shí)候支付？
2023 11/19 21:48
WY13952 
2023 11/19 22:29
利息是到期支付，也就是明年，今年是提前還了一半本金
bamboo老師 
2023 11/19 22:32
那利息約定的到期支付 就支付的時(shí)候一起計(jì)算就好了
WY13952
2023 11/19 22:43
老師，我們這個(gè)借款合同是14年簽的，合同約定的有還本息期限，但是沒有償還，一直是簽訂展期合同，直到23年才還一半本金，利息和剩余本金準(zhǔn)備明年到期支付，由于其他原因，債權(quán)方和債務(wù)方均沒有記應(yīng)收利息和應(yīng)付利息，那明年實(shí)際支付利息的時(shí)候能在明年抵扣嗎？涉及5年稅前扣除時(shí)限嗎？一直是簽訂展期合同，謝謝
bamboo老師
2023 11/19 22:45
簽訂展期合同 每次都沒有支付利息 對(duì)嗎
WY13952
2023 11/19 22:46
是的，均未支付
bamboo老師
2023 11/19 22:52
利息也約定了展期嗎
正常應(yīng)該是展期的時(shí)候 利息先支付 本金展期
WY13952
2023 11/19 22:55
展期合同上約定的是本息均展期，展期合同期限滿的時(shí)候償還本息，現(xiàn)在關(guān)鍵是一直沒有記應(yīng)付利息，對(duì)方也沒有記應(yīng)收利息
bamboo老師
2023 11/19 22:57
那您單位時(shí)候收到利息發(fā)票可以稅前扣除
因?yàn)槟褪怯?jì)提了財(cái)務(wù)費(fèi)用 也沒發(fā)票 匯算清繳的時(shí)候也要納稅調(diào)整
WY13952
2023 11/19 22:59
明年到期支付本金和利息的時(shí)候，我們還能稅前抵扣嗎？我們能不能把23年前的利息計(jì)入利潤(rùn)分配，24年的利息計(jì)入費(fèi)用，全部利息能在24年抵扣嗎？麻煩老師了
bamboo老師
2023 11/19 23:02
這種最多追溯到前五年扣除
您這都十年了 稅務(wù)應(yīng)該不允許全部稅前扣除的
能把23年前的利息計(jì)入利潤(rùn)分配，24年的利息計(jì)入費(fèi)用，最近5年的可以稅前扣除
WY13952
2023 11/19 23:02
這屬于差錯(cuò)更正嗎？有沒有5年抵扣限制？展期合同不是說(shuō)明實(shí)際服務(wù)未完成，那還受5年追溯調(diào)整時(shí)限嗎？
bamboo老師
2023 11/19 23:04
這種問題您最好還咨詢下當(dāng)?shù)囟悇?wù) 因?yàn)橛械亩悇?wù)解答會(huì)有差異??
您約定的是本金跟利息展期
但是只是支付展期 實(shí)際的費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生了 按理是應(yīng)該計(jì)提的 只是展期沒有支付 對(duì)方?jīng)]有收到
WY13952
2023 11/20 08:53
老師，還有個(gè)問題，公司向股東借款，計(jì)入其他應(yīng)付款，但還款的時(shí)候有被認(rèn)定是少交個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)，那如果與股東簽訂協(xié)議，是有息向股東借款呢？這樣還會(huì)有被認(rèn)定少交個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)嗎？怎么處理合適，已經(jīng)在賬目上顯示借款了？謝謝
bamboo老師
2023 11/20 09:01
有息向股東借款? 要股東代開利息發(fā)票 然后開票的時(shí)候要繳納稅金的
這樣利息能稅前扣除
WY13952
2023 11/20 09:22
利率多少有要求嗎？我們支付的利率比較低
bamboo老師
2023 11/20 09:28
不超過銀行同期同類貸款利率就可以了
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