免費(fèi)問答

甲自行車廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)為250元。本 年1月留抵稅額為4000元，2月該廠購(gòu)銷情況如下： (1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N售600輛，百貨商城當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了7%的現(xiàn)金折扣； (2)向特約銷售點(diǎn)銷售400輛，支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6540元(含增值稅)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為6000元， 增值稅稅額為540元； (3)銷售本廠自用小轎車一輛(未抵扣進(jìn)項(xiàng))，售價(jià)為103000元； (4)當(dāng)期發(fā)出包裝物，收取押金40000元，逾期仍未收回的包裝物押金為56500元； (5)購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額為150000元，稅款為19500元； (6)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零件，支付價(jià)款82400元(含增值稅)，取得增值稅專用發(fā)票； 甲自行車廠取得的增值稅專用發(fā)票本年2月均符合抵扣規(guī)定。