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老師，我老板有兩家公司，兩家公司在2022年都申報了這個員工的工資，現(xiàn)在把一個公司的刪除了，這個刪除的公司憑證現(xiàn)在 怎么寫？這個是資產負債表日后調整事項嗎？
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你好，當時做賬的時候是怎么做的呢？
2023 11/16 10:23
hynkj12 
2023 11/16 10:53
按正常做的，計入費用
東老師 
2023 11/16 10:55
你把當時怎么做的發(fā)給我一下，我告訴你怎么調整
hynkj12
2023 11/16 11:19
借：管理費用，貸應付職工薪酬
東老師
2023 11/16 11:20
借應付職工薪酬 貸以前年度損益調整（管理費用）借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
hynkj12
2023 11/16 11:22
借：應付職工薪酬，貸：銀存
東老師
2023 11/16 11:22
按照上面說的這么做就可以了
hynkj12
2023 11/16 11:24
就是現(xiàn)在要用以前年度損益調整，去年的帳務不用調整了，去年的所得稅更正申報就行了？
東老師
2023 11/16 11:25
對，要把所得稅申報的也需要更正一下
hynkj12
2023 11/16 11:37
老師，我剛才在想，2022年的所得稅要更正申報嗎？2022年帳務沒動，調整在2023年，2023年利潤增加了
東老師
2023 11/16 11:38
這個利潤變化在2022年，沒有影響2023年利潤
hynkj12
2023 11/16 11:40
但是帳務是在2023年調整的，2022年的帳沒動啊
東老師
2023 11/16 11:41
但是通過以前年度損益調整了，而不是調整了管理費用，以前年度損益調整這個科目就是調跨年度損益科目用的
hynkj12
2023 11/16 11:45
那這個賬務調整對2023年的利潤還有影響？
東老師
2023 11/16 11:48
對2023年的利潤是沒有影響的
hynkj12
2023 11/16 11:53
但是貸方是利潤分配啊，這個利潤不是增加了
東老師
2023 11/16 11:54
本年的是本年利潤的? 你調整的是去年做錯的賬
hynkj12
2023 11/16 11:57
這個是資產負債表日后調整事項嗎
東老師
2023 11/16 11:57
對這個屬于日后調整事項的
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