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問題已解決
1.勞務(wù)派遣公司代發(fā)工資部分計(jì)入成本，那這部分“代發(fā)”工資是否填報(bào)在企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面？ 2.代發(fā)工資的個(gè)稅是由勞務(wù)派遣公司代扣代繳申報(bào)，還是由用工單位代扣代繳申報(bào)？勞務(wù)派遣人員的社保，一般由勞務(wù)派遣公司繳納還是由用工單位繳納？
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第一個(gè)需要
2勞務(wù)公司
用工企業(yè)
2023 11/16 09:33
丟了玉兔的嫦娥 
2023 11/16 14:09
1.代發(fā)”工資填報(bào)在企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面哪一行哪一列？是否需要納稅調(diào)整？
2.代發(fā)工資，單純收管理費(fèi)用，這兩種情況下，開具發(fā)票有沒有區(qū)別？會(huì)計(jì)分錄分別是什么？
3.歸納總結(jié)就是，誰發(fā)工資，就由誰代扣代繳個(gè)人所得稅并且在企業(yè)所得稅稅前扣除這部分工資成本費(fèi)用，是嗎？
4.不管哪一種情況，社保都是由用工單位繳納，是嗎？
郭老師 
2023 11/16 14:11
第一個(gè)職工薪酬明細(xì)表，有發(fā)票工資薪金不需要納稅調(diào)整
第二個(gè)，不管有沒有發(fā)票，借管理費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)，貸銀行奉款，沒有發(fā)票的，匯算清繳，納稅調(diào)整，有發(fā)票的可以稅前扣除。
第三個(gè)對(duì)的，是的。
第四個(gè)對(duì)的。
丟了玉兔的嫦娥
2023 11/16 14:17
第一個(gè)職工薪酬明細(xì)表，有發(fā)票工資薪金不需要納稅調(diào)整。
問題：1.職工薪酬稅前扣除不需要發(fā)票??？為什么這里卻要發(fā)票？2.您說的發(fā)票，是指勞務(wù)派遣公司開具的差額發(fā)票，是嗎？差額發(fā)票備注欄備注了差額扣除，就是代發(fā)工資金額，3.您說的這些規(guī)定，都是代發(fā)工資情況下適用的，是嗎？那如果是單純收管理費(fèi)用，怎么進(jìn)行稅務(wù)處理？單純收管理費(fèi)用開具的發(fā)票有什么不同？
郭老師
2023 11/16 14:18
你好，你單位是勞務(wù)公司嗎？我說的這個(gè)是用工企業(yè)，用工企業(yè)需要有發(fā)票
勞務(wù)派遣得給用工企業(yè)開發(fā)票。
郭老師
2023 11/16 14:18
勞務(wù)派遣可以開差額的發(fā)票。
丟了玉兔的嫦娥
2023 11/16 23:13
1.我說的勞務(wù)派遣公司，那如果是單純收管理費(fèi)用，怎么進(jìn)行稅務(wù)處理？單純收管理費(fèi)用開具的發(fā)票和代發(fā)工資開具的發(fā)票有什么不同？2. 2022暫估成本100萬元，2023年1月取得暫估成本對(duì)應(yīng)發(fā)票，金額為120萬元，2022年度匯算清繳申報(bào)時(shí)，營業(yè)成本直接填報(bào)120？還是需要在納稅調(diào)整明細(xì)表里面填報(bào)？
郭老師
2023 11/16 23:20
第一個(gè)工資不開
只開管理費(fèi)用？
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
那他開了管理費(fèi)用有啥用
稅率都是一樣的，貸發(fā)工資的發(fā)票稅額0
營業(yè)成本填寫100
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目其他填寫稅收金額20
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