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問題已解決
請問勞務派遣公司中用工單位交的社保和代發(fā)的工資部分是我們可以入賬的成本嗎
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是的，對方公司開票給你們計入成本
02/24 10:57
84785026 
02/24 13:02
請問我們作為具有勞務派遣資質(zhì)的勞務分包公司，一部分員工是自有員工，一部分我們作為勞務派遣給用工單位，而這個用工單位又是我們的總包單位，這種情況可以共存嗎？
家權老師 
02/24 13:48
這個是可以共存的哈。你們支付的代付工資和社保計入成本，
1、收到勞務費，開具發(fā)票
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
2、計提勞務派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬-工資、其他應付款-社保(企業(yè)交納部分)、其他應付款-住房公積金(企業(yè)交納部分)
3、支付派遣人員的工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：庫存現(xiàn)金 其他應付款-社保等(個人承擔的社保和公積金)、應交稅費-個人所得稅(可以扣減3500和個人社保)
4、繳納社保和公積金
借：其他應付款-社保等
貸：銀行存款
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