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請問我們作為具有勞務(wù)派遣資質(zhì)的勞務(wù)分包公司，一部分員工是自有員工，一部分我們作為勞務(wù)派遣給用工單位，而這個用工單位又是我們的總包單位，這種情況可以共存嗎？

這個是可以共存的哈。你們支付的代付工資和社保計入成本， 1、收到勞務(wù)費，開具發(fā)票 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資、其他應(yīng)付款-社保(企業(yè)交納部分)、其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)交納部分) 3、支付派遣人員的工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款-社保等(個人承擔(dān)的社保和公積金)、應(yīng)交稅費-個人所得稅(可以扣減3500和個人社保) 4、繳納社保和公積金 借：其他應(yīng)付款-社保等 貸：銀行存款