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請郭老師回答或王雁鳴老師回答，其他老師先不要接哈 公司一般納稅人，（起重設備有限公司，經營范圍：裝卸搬運，高空作業(yè)，租賃等）起重車和高空作業(yè)車都是融資租賃來的，沒有購置發(fā)票，就每月開的租賃費發(fā)票過來，這種要入固定資產嗎？還是每月根據發(fā)票直接入租賃成本？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的，是的，這個做固定資產，然后以后每個月調整你的固定資產就可以的。
2023 10/24 11:18
郭老師 
2023 10/24 11:18
這個是買來自己使用吧。
Janrose 
2023 10/24 12:22
是rong資zu賃來自己使用的。有些有相應的gou置發(fā)票，我有做固定資產和長qi應f付款—融資租賃kuan，長qi應付款—未確認融資fei用，但是有些沒有相關的gou置設bei發(fā)票，只有每月的對方開的zu賃費發(fā)票，這種也需要入固定資產嗎？
郭老師
2023 10/24 12:25
對的，是的，沒有發(fā)票也做
正常做的不影響，只不過是你的折舊，不允許抵扣。
Janrose
2023 10/24 13:38
那之前的他們都沒有入固定資產，直接入主營業(yè)務成本去的，這要怎么調整？這種租賃都是好幾年的，前面都根據租賃發(fā)票直接入成本，后面還有是不是也只能跟著入成本，就新的租賃按正常的來做？
郭老師
2023 10/24 13:39
你好，那你看下過了折舊時間嘛，已經過了折舊時間，那就不用調整了
如果沒有過折舊時間的話，借固定資產貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸累計折舊，剩下的繼續(xù)折舊就可以的。
郭老師
2023 10/24 13:40
二手設備的，按照剩余使用年限折舊
Janrose
2023 10/24 13:56
我的意思是以前的cai務在設bei起初沒有按固定資產長qi應付款rong資做，也沒有分未確認rong資fei用，cai務fei用，是直接按對方給的票直接入成ben了，因為還在延續(xù)，后續(xù)這臺設bei的zu賃發(fā)票來是還是按以前cai務做的直接入成ben嗎？
郭老師
2023 10/24 13:57
你好，你看一下折舊完畢了沒有，比如你這個一共折舊三年就可以的，這個已經是四年前買來的，你可以不用動的，繼續(xù)按照這個來就行。
Janrose
2023 10/24 14:52
老師，這設bei沒發(fā)票，只有每月開的租賃發(fā)票，入固定資產，那進項稅額不沒，就不用嗎？直接借：固定資產
未確認融資費用
貸：長期應付款嗎？
郭老師
2023 10/24 14:52
可以的，可以這么做的。
Janrose
2023 10/24 15:08
那后期收到對方開的租賃發(fā)票和首付款分別怎么做分錄？
郭老師
2023 10/24 15:09
借長期應付款貸固定資產，借固定資產貸長期應付款。
Janrose
2023 10/24 15:35
收到租賃發(fā)票為什么是貸固定資產？無票時入固定資產，進項要不要暫估
郭老師
2023 10/24 15:37
你得紅沖，你暫估的固定資產不是嗎？你當時借固定資產未確認融資費用，待長期應付款，這個是完整的，這不是每個月做固定資產，這個是整個固定資產的原值
Janrose
2023 10/24 15:48
固定資產折舊是不是按暫估的固定資產的原值來？關鍵一個后面首付發(fā)票來是含稅的，則，借：長期應付款
應交稅費進項
貸：固定資產
郭老師
2023 10/24 15:53
對的，是的，正確的，可以這么做的。
Janrose
2023 10/25 09:34
老師，固定資產在期初暫估，增值稅進項不暫估嗎？
郭老師
2023 10/25 09:36
按照不含稅的金額來暫估
如果對方給你開專票，你是一般納稅人
Janrose
2023 10/25 09:52
借：固定資產（不含稅）
應交稅費進項
未確認融資費用
貸：長期應付款
郭老師
2023 10/25 09:54
你好，你收到了發(fā)票嗎？專票如果是收到了的話可以啊，這個進項收到了多少？發(fā)票的稅額和這個進項是一樣的。剩下的都是不要做的。
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