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我公司是小規(guī)模，季度開票2萬，季度不超10萬1個點免征，分錄里還是要寫應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅么？但是在資產(chǎn)負(fù)債表里就有應(yīng)交稅費了，季度申報的時候應(yīng)交稅費要填寫么 而且我這邊新增好了三級科目，是需要做一個分錄么？這個怎么做
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您好，可以不列示，直接在利潤表其他收益里
借：銀行存款 20000
貸：主營業(yè)務(wù)收入20000/1.01
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅20000/1.01*1%
很多企業(yè)當(dāng)月開具有免稅、3%的普票，這里做賬需要1%做價稅分離。按照“含稅價/（1+1%）”計入收入。
然后申報當(dāng)月可以將1%的銷項稅額轉(zhuǎn)入其他收益
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅20000/1.01*1%
貸：其他收益/營業(yè)外收入 20000/1.01*1%
2023 10/03 22:48
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