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小規(guī)模納稅人，季報，當季度末發(fā)現(xiàn)可以免稅 ，就當季度末做：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 是吧？然后 當季季度末時發(fā)現(xiàn)本季度超三十萬了要交稅，那本季度末需要把增值稅從每次銷售貨物時寫在貸方的 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出來嗎？ 還是就留到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目上 然后本季度結(jié)束的次月做繳納的分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 是這樣嗎老師？
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當季度末發(fā)現(xiàn)可以免稅 ，就當季度末做：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 是吧？
…對的
然后 當季季度末時發(fā)現(xiàn)本季度超三十萬了要交稅，那本季度末需要把增值稅從每次銷售貨物時寫在貸方的 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出來嗎？
…不用的
還是就留到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目上 然后本季度結(jié)束的次月做繳納的分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 是這樣嗎老師？
…是的，你的理解很對
2020 05/21 22:31
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