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問題已解決
老師、我畫紅線這道不會、幫忙分析解釋下哈、
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您好，3.屬于日后調(diào)整事項。
2023 08/19 20:22
薇老師 
2023 08/19 20:24
借：以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出100
貸：預(yù)計負債100
借：遞延所得稅資產(chǎn)(100*0.25)25
貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用25
借：盈余公積7.5
利潤分配——未分配利潤67.5
貸：以前年度損益調(diào)整75
薇老師
2023 08/19 20:29
按這個，
借：預(yù)計負債 400
以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出 100
貸：其他應(yīng)付款 500
借：其他應(yīng)付款 500
貸：銀行存款 500
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 125
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 100
以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 25
借：盈余公積 7.5
利潤分配——未分配利潤 67.5
貸：以前年度損益調(diào)整 75
最瘦的胖子 
2023 08/19 21:32
從應(yīng)叫稅費那條分錄開始不明白
薇老師
2023 08/19 21:55
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 125? （500*0.25）
以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 25 （2×20年12月31日，甲公司對該預(yù)計負債確認了遞延所得稅資產(chǎn)100萬元。----已經(jīng)有了25，所以只確認100的遞延所得稅資產(chǎn)?
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