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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的科目，期末余額有以往由于多計提了0.13，導(dǎo)致期末出現(xiàn)0.13元的貸方余額，請問這應(yīng)該怎么進(jìn)行調(diào)整啊？
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你好，具體的哪個明細(xì)是一般納稅人還是小規(guī)模？
2023 08/10 15:10
73887396 
2023 08/10 15:20
計提時和這個期末余額是公司在是小規(guī)模納稅人時候的問題，期末余額貸方余額為0.13，但是現(xiàn)在公司已經(jīng)變更成為一般納稅人了，不是很清楚變更為一般納稅人后，當(dāng)時還是小規(guī)模納稅人的賬該怎么調(diào)整
郭老師 
2023 08/10 15:21
你好，收入多多了嗎？沒有的話，借應(yīng)交稅，非應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收。
73887396
2023 08/10 15:39
就是之前在做收入時，錄入的開票的稅額比實際繳納的稅額一筆多了0.13，一筆多了0.18。本來打算下次開收據(jù)時，無票收入應(yīng)交增值稅少錄0.31來調(diào)平數(shù)據(jù)的，但是這個月已經(jīng)轉(zhuǎn)一般納稅人了，感覺這樣了以后，就算開了無票收入的收據(jù)，也不能通過無票收入來調(diào)平這個了吧
郭老師
2023 08/10 15:42
啊，你轉(zhuǎn)營業(yè)外收入就可以。
73887396
2023 08/10 15:46
而且之前科目下面沒設(shè)置進(jìn)項和銷項，然后因為這個科目使用過了，系統(tǒng)就不讓再設(shè)置進(jìn)和銷的科目了。
73887396
2023 08/10 15:46
所以這個月按一般納稅人做賬我就直接新增了個“增值稅”的二級科目，下面設(shè)科目進(jìn)項和銷項，之后核算用這歌新增科目核算，這樣請問是可以的嘛？
73887396
2023 08/10 15:48
回復(fù)“轉(zhuǎn)營業(yè)收入”
請問分錄直接寫 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入就可以嗎？
郭老師
2023 08/10 15:50
啊，是的，是這么做的。
73887396
2023 08/10 16:13
好的，謝謝老師！
郭老師
2023 08/10 16:16
不用客氣，工作愉快。
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