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請問，我們是物業(yè)小規(guī)模公司，預收客戶一年的物業(yè)費，已開發(fā)票，這筆收入是不是做預收賬款，按月在確認收入？ 季度報稅的話，增值稅怎么報？
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同學你好，稍等為你解答
2023 08/07 16:21
胡芳芳老師 
2023 08/07 16:22
分錄是這樣的，預收時開票還是按解季度季度開
a_liuzhiwen 
2023 08/07 17:21
預收時已經(jīng)開票了，開的專用發(fā)票，稅金是按專票上的稅金確定嗎？ 小規(guī)模企業(yè)
a_liuzhiwen
2023 08/07 17:28
如果按月確認收入，是按月確認不含稅的收入嗎？ 增值稅是一次性繳納，在所得稅報表里一次性報出來？
胡芳芳老師
2023 08/07 17:31
是的，開票稅金是多少就按照多少
胡芳芳老師
2023 08/07 17:32
物業(yè)公司預收的物業(yè)費，在未提供物業(yè)服務之前，不確認增值稅納稅義務發(fā)生，應在每月提供物業(yè)服務后，均勻確認增值稅應稅收入，并于次月15日前申報繳納增值稅。當然，如果物業(yè)公司對預收的物業(yè)費先行開具了發(fā)票，不論開具的是普票還是專票，于開具發(fā)票的當天發(fā)生增值稅納稅義務，所以你后續(xù)不需要再報增值稅了，已經(jīng)交過了
胡芳芳老師
2023 08/07 17:32
但是所得稅不一樣，物業(yè)管理公司預收業(yè)主的物業(yè)管理費，在實際提供物業(yè)管理服務時，分期均勻確認為當期的企業(yè)所得稅收入。
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