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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，我們是物業(yè)小規(guī)模公司，預(yù)收客戶(hù)一年的物業(yè)費(fèi)，已開(kāi)發(fā)票，這筆收入是不是做預(yù)收賬款，按月在確認(rèn)收入？ 季度報(bào)稅的話，增值稅怎么報(bào)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，稍等為你解答
2023 08/07 16:21
胡芳芳老師 
2023 08/07 16:22
分錄是這樣的，預(yù)收時(shí)開(kāi)票還是按解季度季度開(kāi)
a_liuzhiwen 
2023 08/07 17:21
預(yù)收時(shí)已經(jīng)開(kāi)票了，開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票，稅金是按專(zhuān)票上的稅金確定嗎？ 小規(guī)模企業(yè)
a_liuzhiwen
2023 08/07 17:28
如果按月確認(rèn)收入，是按月確認(rèn)不含稅的收入嗎？ 增值稅是一次性繳納，在所得稅報(bào)表里一次性報(bào)出來(lái)？
胡芳芳老師
2023 08/07 17:31
是的，開(kāi)票稅金是多少就按照多少
胡芳芳老師
2023 08/07 17:32
物業(yè)公司預(yù)收的物業(yè)費(fèi)，在未提供物業(yè)服務(wù)之前，不確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生，應(yīng)在每月提供物業(yè)服務(wù)后，均勻確認(rèn)增值稅應(yīng)稅收入，并于次月15日前申報(bào)繳納增值稅。當(dāng)然，如果物業(yè)公司對(duì)預(yù)收的物業(yè)費(fèi)先行開(kāi)具了發(fā)票，不論開(kāi)具的是普票還是專(zhuān)票，于開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，所以你后續(xù)不需要再報(bào)增值稅了，已經(jīng)交過(guò)了
胡芳芳老師
2023 08/07 17:32
但是所得稅不一樣，物業(yè)管理公司預(yù)收業(yè)主的物業(yè)管理費(fèi)，在實(shí)際提供物業(yè)管理服務(wù)時(shí)，分期均勻確認(rèn)為當(dāng)期的企業(yè)所得稅收入。
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