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問題已解決
老師，請(qǐng)教下上面這個(gè)問題，乙國(guó)的應(yīng)納稅所得額是多少，還有抵免限額＝2800×25％＝700（萬元），可抵免稅額900萬元
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該居民企業(yè)來源于子公司的應(yīng)納稅所得額
方法1：母公司稅后投資收益+母公司總承擔(dān)稅=1900+900=2800(萬元)
方法2：子公司總所得=2500+1000=3500(萬元)
2023 06/30 15:34
m80258768 
2023 06/30 15:51
請(qǐng)問母公司總承擔(dān)稅900是怎么計(jì)算得來得呢
嬋老師 
2023 06/30 15:56
假設(shè)乙公司稅后利潤(rùn)為X1900=X×(1—5％)×80％因此求出X=2500(萬元)
該企業(yè)繳納的預(yù)提所得稅額=2500×80％×5％=100(萬元)
該企業(yè)間接負(fù)擔(dān)的稅額=1000×80％=800(萬元)
該居民企業(yè)來源于子公司投資收益的境外實(shí)際繳納稅額=800+100=900(萬元)
m80258768
2023 06/30 16:02
2500不是稅前利潤(rùn)嘛？還有預(yù)提所得稅和該子公司已實(shí)際繳納所得稅這倆有什么區(qū)別？
m80258768
2023 06/30 16:47
老師在嗎
嬋老師
2023 06/30 16:54
2500是稅后利潤(rùn)呢，預(yù)提所得稅和企業(yè)所得稅不能搞混了，涉及國(guó)外，預(yù)提所得稅一般是針對(duì)非居民企業(yè)繳納的，企業(yè)所得稅是針對(duì)居民企業(yè)繳納的，所以不是同一個(gè)概念
m80258768
2023 06/30 17:12
預(yù)提所得稅是用稅后利潤(rùn)算的？
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