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老師你好，幫我看下這個(gè)題哪里想得不對(duì) 1可抵免的稅額是100+1000*80%=900 2境外子公司的應(yīng)納稅所得額就是1900+900=2800 3抵免限額2800*25%=700 4實(shí)際繳納的稅額（4000+200+2800）*25%-700=1050 答案是紅字
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好 根據(jù)題目企業(yè)申報(bào)利潤(rùn)總額包含境外分公司虧損200萬元及子公司收益1900萬元，企業(yè)采用分國(guó)不分項(xiàng)的抵免方式，
事項(xiàng)1甲國(guó)分公司300-500=-200萬元形成境外虧損不得抵扣境內(nèi)盈利
事項(xiàng)2收到投資收益1900萬元，換算中國(guó)稅率1900*0.25=475萬元，境外已經(jīng)實(shí)繳（按比例部分）1000*0.8=800萬元，超過境內(nèi)應(yīng)當(dāng)繳納所得稅額，故無需在國(guó)內(nèi)繳納所得稅
綜合來看應(yīng)納所得稅（4000-1900+200）*0.25=575萬元
2023 10/11 15:13
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