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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師公司給員工繳納工傷和養(yǎng)老，不需要員工的工資里扣，用公司的錢(qián)直接在公帳上繳納，這種情況直接這樣做賬可以么？就是借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)用，貸：銀行存款，
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可以的，但是不允許抵扣所得稅
最好是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬社**渡一下
2023 06/18 14:45
lthewo 
2023 06/18 15:01
如果通過(guò)應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡一下，比如沒(méi)有給繳納社保之前原來(lái)是工人工資是5000，過(guò)渡了之后是不是申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候也應(yīng)該把這部分加上，比如原來(lái)工資5000，申報(bào)的時(shí)候也是5000，繳納了社保就成了5230，也就是要交個(gè)稅了？對(duì)么
lthewo
2023 06/18 15:01
如果通過(guò)應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡一下，比如沒(méi)有給繳納社保之前原來(lái)是工人工資是5000，過(guò)渡了之后是不是申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候也應(yīng)該把這部分加上，比如原來(lái)工資5000，申報(bào)的時(shí)候也是5000，繳納了社保就成了5230，也就是要交個(gè)稅了？對(duì)么
郭老師 
2023 06/18 15:03
你好，不需要的，你即使通過(guò)應(yīng)負(fù)職工薪酬社保，他也不申報(bào)個(gè)稅
lthewo
2023 06/18 15:05
哦忘了，五險(xiǎn)一金可以扣除，說(shuō)錯(cuò)了，我的意思是申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候我是按照5230申報(bào)還是按照5000申報(bào)
郭老師
2023 06/18 15:08
按照5000來(lái)申報(bào)
如果你要找5230來(lái)申報(bào)的話(huà)，你計(jì)提的工資按照5230個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，就不應(yīng)該做到企業(yè)的管理費(fèi)用社保里面
lthewo
2023 06/18 15:14
哦，明白了，如果我要申報(bào)5230，就是直接借：管理費(fèi)用-職工薪酬5230，而不是管理費(fèi)用-社保費(fèi)用230，個(gè)稅申報(bào)的只是自己的工資和自己負(fù)擔(dān)德部分，如果負(fù)擔(dān)的就應(yīng)該花在管理費(fèi)用-職工薪酬，和應(yīng)付職工薪酬-職工工資，通過(guò)這兩個(gè)科目體現(xiàn)，如果公司負(fù)擔(dān)的就通過(guò)管理費(fèi)用-社保費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)用這兩個(gè)科目體現(xiàn)，對(duì)吧
郭老師
2023 06/18 15:18
對(duì)的是的，是這個(gè)意思的
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