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問題已解決
老師這個不懂，不是3免3減半嗎？ 03年不是免交企業(yè)所得稅嗎？為什么是400*12.5%+400*25%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
遞延所得稅是取得未來的稅率。
2023 06/18 10:41
一休哥哥老師 
2023 06/18 10:42
從04年開始就是12.5%，所以取12.5%
一休哥哥老師
2023 06/18 10:44
遞延所得稅資產(chǎn) 是未來可抵扣所得稅
最瘦的胖子 
2023 06/18 10:56
那為什么還有1個400是25%
一休哥哥老師
2023 06/18 10:59
您可以看看這個計算過程。
最瘦的胖子
2023 06/18 11:45
03年800當中400按照12.5%抵扣，還有400為什么按照25%抵扣還是沒有搞懂，圖片上半部分我可以理解的
最瘦的胖子
2023 06/18 11:50
04年其中有400是當年新增的，當年的政策就是12.5%，還有800可以理解為03年沒有執(zhí)行新的政策就是25%
一休哥哥老師
2023 06/18 11:56
從2006年可抵扣差異才開始轉(zhuǎn)回，而且轉(zhuǎn)回400
一休哥哥老師
2023 06/18 11:56
2003-2005年都是新增可抵扣差異
一休哥哥老師
2023 06/18 11:58
2003年新增的800
其中400在2016年轉(zhuǎn)回 稅率 12.5%
其中400在2017年轉(zhuǎn)回稅率12.5%
一休哥哥老師
2023 06/18 11:59
重新編輯一下
2003年新增的800
其中400在2016年轉(zhuǎn)回 稅率 12.5%
其中400在2017年轉(zhuǎn)回稅率25%
一休哥哥老師
2023 06/18 11:59
2004年新增的400
400在2017年才轉(zhuǎn)回 稅率25%
一休哥哥老師
2023 06/18 12:00
2005年不增不減
所以抄2004年
最瘦的胖子
2023 06/18 14:17
2004年新增400，17年轉(zhuǎn)回，不是應(yīng)該是25%
一休哥哥老師
2023 06/18 15:03
2004
分成兩個部分
第一部分：抄2003年:400*0.125+400*25%
第二部分：新增400*0.25
合并：400*0.125+800*0.25
最瘦的胖子
2023 06/18 18:00
還是同一道題目 這2個800是一個意思嗎？
一休哥哥老師
2023 06/18 18:30
就是2007年轉(zhuǎn)回800可抵扣。
是的
是一個意思。
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