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老師，某3年暫時性差異是800，為什么要分開算400乘以12.5%的稅率，400乘以25%
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預交個稅 (16900-5000)*3%=357，免稅，18000*20%=3600，20000*20%=4000，(40000-40000*20%)*30%-2000=7600
綜合所得 v(16900*12+40000*80%)*20%-扣除數(shù)，你計算一下結果
2021 12/30 15:40
陳詩晗老師 
2021 12/30 15:41
哦，不好意思，發(fā)錯了，就你這個遞延所得稅，他是用現(xiàn)在形成的差異乘以未來，抵扣期間的稅率來確認，因為你這個抵扣，它是在兩個不同的期間，這兩個期間的稅率又不一樣，所以說分別計算。
84784996 
2021 12/30 15:47
那為什么要在某6年和某7年抵扣
陳詩晗老師
2021 12/30 16:01
因為你前面每一年的那個差異，它是增加呀，在后面兩年的差異，他才會逐步減少，所以說抵扣是在最后兩。
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