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問(wèn)題已解決
二、北京市昌明軟件企業(yè)的增值稅一般納稅人 北京市昌明軟件企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月相關(guān)業(yè)務(wù)如下:
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，我來(lái)做這個(gè)題目
2023 06/08 09:09
一休哥哥老師 
2023 06/08 09:10
資料1
銷項(xiàng)稅額=39000
資料2
銷項(xiàng)稅額=71500
m9070_92718 
2023 06/08 09:11
可以有過(guò)程嗎
m9070_92718
2023 06/08 09:11
可以有過(guò)程嗎
m9070_92718
2023 06/08 09:11
可以有過(guò)程嗎
一休哥哥老師
2023 06/08 09:11
資料3
進(jìn)項(xiàng)稅額為
=650+260+90=1000元
m9070_92718
2023 06/08 09:12
資料1和資料2的過(guò)程
m9070_92718
2023 06/08 09:12
資料1和資料2的過(guò)程
一休哥哥老師
2023 06/08 09:13
資料4
外購(gòu)用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣
那么進(jìn)項(xiàng)稅額=13000
一休哥哥老師
2023 06/08 09:14
資料1和資料2的過(guò)程
數(shù)據(jù)在上面
30萬(wàn)*0.13=3.9萬(wàn)
55萬(wàn)*0.13=7.15萬(wàn)
一休哥哥老師
2023 06/08 09:15
資料5
進(jìn)項(xiàng)稅額為
=26000+450=26450元
一休哥哥老師
2023 06/08 09:17
資料6
稅額為0
資料7
銷項(xiàng)稅額=1800
一休哥哥老師
2023 06/08 09:21
資料8
進(jìn)項(xiàng)稅額為 =27000元
一休哥哥老師
2023 06/08 09:25
那么本題的
應(yīng)交增值稅=（39000+71500+1800）-（1000+13000+26450+27000）
=112300-67450
=44850
一休哥哥老師
2023 06/08 09:33
增值稅一般納稅人銷售其自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按13%稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。
13%是的收入=300000+550000=850000
那么850000*3%=25500
應(yīng)該退稅
44850-25500-1800=17550
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