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去年減免的增值稅未計(jì)入營業(yè)外收入,在今年申報企業(yè)所得稅匯算清繳的時候要怎么處理
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速問速答您好,咱的憑證分錄是咋錄入的啊,沒有計(jì)營業(yè)外收入,在A105000表去調(diào)增應(yīng)納稅所得額
1、企業(yè)依法減免增值稅時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(減免稅額)
貸:營業(yè)外收入一減免稅額
2、期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤時:
借:營業(yè)外收入一減免稅額
貸:本年利潤
2023 05/19 12:58
m25783818
2023 05/19 13:06
借:應(yīng)收賬款(價稅)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(價)
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額(1%)
因?yàn)槭前磧?yōu)惠后的稅率開的,所以另外的那兩沒體現(xiàn)出來,也不好做賬吧
廖君老師
2023 05/19 13:07
您好,那不用調(diào)整啊,這個收入交所得稅了啊
m25783818
2023 05/19 13:13
但是申報匯算清繳時被提示有風(fēng)險,說減免的增值稅稅款部分未計(jì)入收入總額
m25783818
2023 05/19 13:13
但是申報匯算清繳時被提示有風(fēng)險,說減免的增值稅稅款部分未計(jì)入收入總額
m25783818
2023 05/19 13:14
但是申報匯算清繳時被提示有風(fēng)險,減免的增值稅未計(jì)入收入總額
廖君老師
2023 05/19 13:18
您好,那咱把這個營業(yè)收入按1%增值稅乘2去填這個營業(yè)外收入申報,
m25783818
2023 05/19 13:21
賬上要做調(diào)整嗎?
廖君老師
2023 05/19 13:23
您好,不調(diào)賬也行的,在利潤表上記好這個,根本也沒有影響利潤。賬上調(diào)整一下呢,以后查詢會清楚呢,要不您調(diào)整下 借:主營業(yè)務(wù)收入? 代:營業(yè)外收入,摘要寫好這是減免增值稅調(diào)分錄
m25783818
2023 05/19 13:25
但這是去年的賬,在今年直接這樣調(diào)嗎,我在匯算清繳時應(yīng)該填在哪里呢
廖君老師
2023 05/19 13:27
您好,這個不影響今年利潤表,在這個金額出現(xiàn)在利潤表的上和下,那別調(diào)了。A105000表11行填這個營業(yè)外收入 A105010表要更改了
m25783818
2023 05/19 14:02
營業(yè)外收入改了,那它和利潤表的數(shù)字又不一樣了,這樣也可以嗎老師
廖君老師
2023 05/19 14:03
您好,您看他沒有了出現(xiàn)風(fēng)險提示,如果有咱還要更正年報的利潤表
m25783818
2023 05/19 14:06
如果沒有就不用管了嗎?如果有的話改利潤表,那不是和賬上的利潤表又對不起來了?
廖君老師
2023 05/19 14:12
您好啊,沒有提示就不改了,本來也沒有影響利潤總額
m25783818
2023 05/19 14:13
老師,就只是把它提示的金額直接加到營業(yè)外收入里面就行了嗎?
廖君老師
2023 05/19 14:23
您好,是的,您修改下金額看是不是沒有提示了
m25783818
2023 05/19 16:57
好的,我試試,謝謝
廖君老師
2023 05/19 16:59
親愛的,您太客氣了,祝您生活愉快!
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