金融服務(wù)增值稅計(jì)稅問題請教? 老師好,財(cái)稅 [2016]36 號,金融企業(yè)發(fā)放貸款后,自結(jié)息日起90天內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收未收利息按現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅,自結(jié)息日起90天后發(fā)生的應(yīng)收未收利息暫不繳納增值稅,待實(shí)際收到利息時(shí)按規(guī)定繳納增值稅。 請問老師金融企業(yè)核算:例如: 1、 90天以內(nèi)計(jì)息, 借:應(yīng)收利息 106 貸:利息收人 100 貸:應(yīng)交增值稅 6 2、如果利息逾期了,那么>90天利息要轉(zhuǎn)表外了,那么 沖利息收入的同時(shí),是否也是沖銷應(yīng)交增值稅呢? ( 借:應(yīng)收利息 -106 貸:利息收人-100 應(yīng)交增值稅-6 ) 應(yīng)該沖銷增值稅嗎, 如果沖銷了,似乎整個(gè)貸款周期來看,就相當(dāng)于收付實(shí)現(xiàn)制了吧?請教老師,稅的核算正確嗎?
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實(shí)務(wù)
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速問速答你好;? 逾期了 你們這個(gè)要沖之前確定的 ;? ?逾期了你們公司不考慮計(jì)算利息嗎? ?
2023 05/18 16:32
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