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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，金融企業(yè)發(fā)放貸款后自結(jié)息日起90天內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收未收利息按現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，自結(jié)息日起90天后發(fā)生的應(yīng)收未收利息暫不繳納增值稅，待實(shí)際收到利息時(shí)按規(guī)定繳納增值稅。 這是什么意思，沒有明白，請(qǐng)老師給舉個(gè)例子講解，謝謝！
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就比方說哎，現(xiàn)在你應(yīng)該收這個(gè)利息，你們約定的結(jié)息時(shí)間是60天。那么就即便到了第60天，對(duì)方?jīng)]有把那個(gè)利息給你，你也是要交那個(gè)增值稅的。那如果說你們約定的結(jié)息就是超過了90天，就是周期是180天，那么這種時(shí)候就按照實(shí)際收到的時(shí)候繳納。
2022 01/22 12:24
84785045 
2022 01/22 12:36
老師還是不太明白，您能把這句原文通俗的表達(dá)一下嗎？“自結(jié)息日起90天內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收未收利息按現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，自結(jié)息日起90天后發(fā)生的應(yīng)收未收利息暫不繳納增值稅”
陳詩(shī)晗老師 
2022 01/22 12:40
就是說看你結(jié)息的時(shí)間，90天之內(nèi)的話，就是按照約定的時(shí)間交增值稅，超過90天就算實(shí)際收到的時(shí)候交。
84785045
2022 01/22 12:49
老師，也就是說自約定的結(jié)息日起90天內(nèi)，即使銀行未收到利息，也要繳增值稅，那增值稅納稅義務(wù)時(shí)間是結(jié)算日那天還是結(jié)息日起第90天？約定的結(jié)息日超過90天，那納稅義務(wù)時(shí)間為實(shí)際收到利息的當(dāng)天，是這樣理解的嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 01/22 12:49
如果說啊，你是在90天之內(nèi)約定的結(jié)算利息的時(shí)間，就算約定的時(shí)間去繳納那個(gè)增值稅。其他理解是。
陳詩(shī)晗老師
2022 01/22 12:49
其他理解是正確的。
84785045
2022 01/22 13:15
對(duì)于銀行而言就是自計(jì)息日起90天內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收未收利息，銀行在結(jié)息日就要繳納增值稅。如果未收到利息，結(jié)息日超過90天，實(shí)際收到利息計(jì)算期間是從結(jié)算日到收到利息的這段時(shí)間嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 01/22 13:38
對(duì)了對(duì)了，就是這個(gè)意思。
84785045
2022 01/22 13:41
學(xué)生太愚鈍 謝謝老師耐心解答
陳詩(shī)晗老師
2022 01/22 13:59
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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