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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，今年繳納的上年企業(yè)所得稅，報(bào)表中如何體現(xiàn)？
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同學(xué)您好，影響資產(chǎn)負(fù)債表的 未分配利潤期初數(shù)（調(diào)整）
2023 04/21 10:35
guodongdong2011 
2023 04/21 10:38
要調(diào)整是嗎？填哪里呢老師
guodongdong2011
2023 04/21 10:38
不然報(bào)表不平呢
易 老師 
2023 04/21 10:40
同學(xué)您好，以前年度報(bào)表與本年 未分配利潤
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
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