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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這題我不太理解，能解答一下嗎
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當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（200000+234000/1.17+150000+46800/1.17）*17%=100300
2023 04/15 09:17
m884469318 
2023 04/15 09:20
老師，啤酒不是包裝物押金不計(jì)入銷售額嗎
m884469318
2023 04/15 09:21
這個稅率不應(yīng)該是13%嗎
暖暖老師 
2023 04/15 09:21
啤酒押金逾期時(shí)白計(jì)算增值稅
m884469318
2023 04/15 09:23
就是銷售啤酒的銷售額，包裝物押金，應(yīng)該是不計(jì)入增值稅吧，因?yàn)槭菑牧?，而且押金與銷售額無關(guān)，押金不計(jì)入銷售額
暖暖老師
2023 04/15 09:24
啤酒消費(fèi)稅是從量，其余的你說的正確的
m884469318
2023 04/15 09:26
那是不是應(yīng)該200000+23400/（1+13%）*13%
暖暖老師
2023 04/15 09:33
你這里只是白酒的增值稅
m884469318
2023 04/15 09:37
但是，啤酒的包裝物押金不是不計(jì)入銷售額計(jì)算嗎
暖暖老師
2023 04/15 09:45
逾期時(shí)計(jì)入的，收取時(shí)不計(jì)入
m884469318
2023 04/15 09:55
逾期的包裝物押金不是不計(jì)入增值稅，因?yàn)橐呀?jīng)征收過
暖暖老師
2023 04/15 09:56
那是白酒的，啤酒的是逾期才計(jì)入
m884469318
2023 04/15 10:09
那就是啤酒黃酒收取時(shí)的包裝物押金不計(jì)入銷售額，逾期是計(jì)入銷售額算增值稅
白酒是收取時(shí)包裝物押金計(jì)入銷售額，逾期就不計(jì)入銷售額算增值稅
暖暖老師
2023 04/15 10:10
是的，你的總結(jié)是正確的
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