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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年12月支付一筆款，當(dāng)時(shí)以為發(fā)票已開(kāi)只是未給到我手里，所以做賬時(shí)直接借:成本，貸:銀行存款，后來(lái)發(fā)現(xiàn)發(fā)票對(duì)方?jīng)]開(kāi)，所以正確做法應(yīng)該是借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款，今年2月對(duì)方把發(fā)票開(kāi)來(lái)了，按正確做法是借:成本，貸:預(yù)付賬款，但是因?yàn)槿ツ昴甑椎馁~做錯(cuò)了，現(xiàn)在收到票不知道怎么調(diào)整一下賬務(wù)？去年的審計(jì)報(bào)告都已經(jīng)出來(lái)了
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借預(yù)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，借一前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配，未分利潤(rùn)匯算清繳，納稅調(diào)增。
2023 04/07 15:33
84784975 
2023 04/07 15:54
今年不能再做成本科目了嗎，是這樣嗎，收到票再做一賬憑證？
郭老師 
2023 04/07 15:57
最后一個(gè)分路做反了。
84784975
2023 04/07 16:05
這樣嗎，這種憑證是不是做到期間損益結(jié)轉(zhuǎn)后面？
郭老師
2023 04/07 16:09
是的，這個(gè)不結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)損益的話，以前年度損益調(diào)整會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，但是它不結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
郭老師
2023 04/07 16:09
報(bào)結(jié)轉(zhuǎn)損益之前做這一個(gè)就行。
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