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實(shí)務(wù)
問題已解決
實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月末盤庫時(shí)發(fā)現(xiàn)因管理不善，上月進(jìn)項(xiàng)稅額的國內(nèi)原木被盜 400 立方米。該原木購自林場，損失成本 29.7萬元(其中運(yùn)輸費(fèi)2.7要求:進(jìn)行本月的稅務(wù)處理。 [答案]進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 =(29.7-2.7) (1-10%) X10%+2.7X9%-3+0.243=3.243 (萬元) 還是上面 個(gè)，為什么這個(gè)運(yùn)輸費(fèi)直接乘以9%呢怎么看到底是含稅還是不含稅的 為什么直接乘以9%運(yùn)輸費(fèi)用哪句話說明了是不含稅的
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運(yùn)輸費(fèi)增值稅率是9%
2023 04/06 17:32
一休哥哥老師 
2023 04/06 17:33
該原木購自林場，損失成本 29.7萬元(其中運(yùn)輸費(fèi)2.7）
這些都是除開了進(jìn)項(xiàng)之后的數(shù)據(jù)。
體現(xiàn)題目的是“成本”二字。不含稅。
84785017 
2023 04/06 19:10
普票是含稅價(jià)嗎
一休哥哥老師
2023 04/06 19:31
普票是用含稅價(jià)來入成本。
但是本題是要求計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額，所以一般看到這種題目，就默認(rèn)為是收到的票據(jù)都是可以進(jìn)項(xiàng)抵扣的。
一休哥哥老師
2023 04/06 19:35
不過在考試的時(shí)候，
一般的會(huì)比平時(shí)我們的題目出的更嚴(yán)謹(jǐn)一點(diǎn)，不會(huì)產(chǎn)生歧義。它一般會(huì)說，收到的運(yùn)費(fèi)是專票，都已經(jīng)抵扣。
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