免費(fèi)問(wèn)答

但是每月月末的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)不是要轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”里面么，因?yàn)橹颁N項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做這個(gè)處理，所以進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)有余額

這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。

月底，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方，表示留抵稅額，不用再做處理，若在貸方，表示應(yīng)繳納稅額，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，繳稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:YH存款

月底，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方，表示留抵稅額，不用再做處理，若在貸方，表示應(yīng)繳納稅額，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，繳稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:YH存款

平時(shí)每月是這么處理的是嗎

不是這樣，如進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn) >銷項(xiàng)3萬(wàn)，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) <銷項(xiàng)10萬(wàn),則應(yīng)交7萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值7萬(wàn)即可

1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 貸：銀行存款7

知道了，謝謝！

不客氣，有空給五星好評(píng):,

老師我還有最后一個(gè)疑問(wèn)，上面的分錄處理是我之前查資料時(shí)一些老師這么說(shuō)的，像您說(shuō)的這樣的分錄處理的也有，這兩種處理有什么區(qū)別么？還是說(shuō)我寫的那種是之前的處理方式？

很久看過(guò)一個(gè)類似的，那是學(xué)述認(rèn)為，可能是一些大學(xué)生自已設(shè)計(jì)的，沒(méi)得到認(rèn)可，實(shí)操中也沒(méi)見(jiàn)過(guò)

知道了，非常感謝

不客氣，有空給五星好評(píng):,