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研發(fā)一個項目21年資本化30萬，企業(yè)所得稅匯算清繳也是按資本化30萬申報。22年轉(zhuǎn)入了費用化，那21年的企業(yè)所得稅匯算清繳表需要重新更正申報減少資本化30萬金額，增加費用化30萬嗎。還是應該在22年的時候匯算清繳合計研發(fā)費用減少資本化金額30萬，增加費用化30萬
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您好！不用更正21年了，因為21年本來費用化記為資本化，利潤多了，沒有少交稅，
2023 03/03 12:09
兮兮可 
2023 03/03 12:16
那22年轉(zhuǎn)入費用化30萬就不需要再加計扣除了嗎，只需要申報22年當年發(fā)生的研發(fā)費用，相當于這筆30萬雖然進入了資本化但是不能攤銷也就不能扣除了
廖君老師 
2023 03/03 12:17
您好！22年轉(zhuǎn)費用化為啥不能加計扣除啊，可以將資本化的研發(fā)支出轉(zhuǎn)為費用化
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