1.資料:某制藥廠為增值稅一般納稅人,20**年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,用于生產(chǎn)甲藥品和免稅藥品,稅控發(fā)票注明價(jià)款為40000元,增值稅為5200元。 (2)購(gòu)入工人用勞保用品,稅控發(fā)票注明價(jià)款為20000元,增值稅為2600元。 (3)委托小規(guī)模納稅人加工輔助材料,支付加工費(fèi)2 000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。 (4)銷售甲藥品20箱,取得不含稅收入200 000元。 (5)將甲藥品2箱發(fā)給職工,成本為8000元。 (6)銷售免稅藥品20 000元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該制藥廠8月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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2023 02/28 18:09
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2023 02/28 18:11
1.資料:某制藥廠為增值稅一般納稅人,20**年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,用于生產(chǎn)甲藥品和免稅藥品,稅控發(fā)票注明價(jià)款為40000元,增值稅為5200元。
(2)購(gòu)入工人用勞保用品,稅控發(fā)票注明價(jià)款為20000元,增值稅為2600元。 (3)委托小規(guī)模納稅人加工輔助材料,支付加工費(fèi)2 000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。
(4)銷售甲藥品20箱,取得不含稅收入200 000元。
(5)將甲藥品2箱發(fā)給職工,成本為8000元。
(6)銷售免稅藥品20 000元。
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該制藥廠8月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。
小默老師
2023 02/28 19:48
進(jìn)項(xiàng)稅=5200*(200000/20*22)/(200000/20*22+20000)+2600+2000*0.13
銷項(xiàng)稅=200000*0.13+200000/20*2*0.13
增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅
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- 簡(jiǎn)答題]某制藥廠為增值稅一般納稅人,2021年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,用于生產(chǎn)甲藥品和免稅藥品,稅控發(fā)票注明價(jià)款為40000元,增值稅為5200元。(2)購(gòu)入工人用勞保用品,稅控發(fā)票注明價(jià)款為20000元,增值稅為2600元。(3)委托小規(guī)模納稅人加工輔助材料,支付加工費(fèi)2000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。(4)銷售甲藥品20箱,取得不含稅收入200000元。(5)將甲藥品2箱發(fā)給職工,成本為10000元。(6)銷售免稅藥品20000元。要求:根據(jù)上述資料計(jì)算該制藥廠8月份應(yīng)納增值稅稅額。 179
- (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,用于生產(chǎn)甲藥品和免稅藥品,稅控專用發(fā)票注明價(jià)款為40 000元,增值稅5200元。 (2)購(gòu)入工人用勞保用品,稅控專用發(fā)票注明價(jià)款為20000元,增值稅為2600元。 (3)委托小規(guī)模納稅人加工輔助材料,支付加工費(fèi)2000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。 (4)銷售甲藥品20箱,取得不含稅收入200000元。 (5) 將甲藥品2箱發(fā)給職工,成本為8000元。 (6) 銷售免稅藥品20000元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該制藥廠8月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。 128
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