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高財(cái)題求解答

m61963018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/25 15:45
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新新老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，正在為您解答，稍后哦
2023 02/25 15:53
m61963018
2023 02/25 16:16
好的老師 能快點(diǎn)嘛 謝謝老師
m61963018
2023 02/25 16:17
好的老師 能快點(diǎn)嘛 謝謝老師
新新老師
2023 02/25 16:20
1會(huì)計(jì)帳面價(jià)值=1500-1500*2/10=1200 稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=1500-1500/10=1350 會(huì)計(jì)帳面價(jià)值少于稅法計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異=1350-1200=150 遞延所得稅資產(chǎn)=150*25%=37.5 2永久性差異500 3會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=1200 稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=800 會(huì)計(jì)帳面價(jià)值大稅法計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=1200-800=400 遞延所得負(fù)債=400*25%=100 4永久性差異250 5會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=2000 稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=2075 會(huì)計(jì)帳面價(jià)值少于稅法計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異=75 遞延所得稅資產(chǎn)=75*25%=18.75 12021當(dāng)期應(yīng)交所得稅=（3500+150+500-400+250+75）*25%=1018.75 22021年遞延所得稅資產(chǎn)=37.5+18.75=56.25 32021年遞延所得稅負(fù)債100 42021年遞延所得稅=100-56.25=43.75 5利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用=（3500+500+250）*25%=1062.5
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