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問題已解決
你好，我想咨詢個問題：報工商年報納稅總額，去年因為有退稅造成全年是負(fù)數(shù)，我想問下是填負(fù)數(shù)還是填0？另外營業(yè)總收入含營業(yè)外收入嗎？
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你好，填寫零就可以的，營業(yè)總收入不包含營業(yè)外收入。
2023 02/18 10:49
84784965 
2023 02/18 10:58
謝謝老師！填寫0不會被查嗎？不過我實際交稅3萬多，退稅6萬，成負(fù)的了，有的老師說含營業(yè)外收入，不知咋辦了
郭老師 
2023 02/18 11:03
這個為什么會被查？你實際并沒有繳納，不是嗎？
郭老師
2023 02/18 11:04
營業(yè)收入不包括營業(yè)外收入。
1、營業(yè)收入是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而取得的各項收入。營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入。
84784965
2023 02/18 11:09
老師！2022年實際交了3萬多，因國家優(yōu)惠退稅退了6萬多，這樣成負(fù)的了。
郭老師
2023 02/18 11:09
你好，填寫零沒有繳納，不可能填寫負(fù)數(shù)。
84784965
2023 02/18 11:18
老師主要是我是不懂，剛上手，還有個問題我去年12月底開了16萬的免稅發(fā)票，甲方嫌送的晚了沒收，我今年1月份沖紅了16萬免稅，又開了19萬的1%發(fā)票，請問我今年怎么做賬呀？請老師指點
郭老師
2023 02/18 11:21
借應(yīng)收賬款116萬，
貸主營業(yè)務(wù)收-16萬，
借應(yīng)收賬款19萬，
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增稅銷項
84784965
2023 02/18 11:23
我把去年做的收入16萬做憑證紅數(shù)重了，又重新做了19萬的收入正數(shù)憑證，覺得收入和稅金這塊是不是有差，今年開19萬雖說也不交稅，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入對嗎
84784965
2023 02/18 11:24
稅金直接轉(zhuǎn)營業(yè)外收入對嗎
郭老師
2023 02/18 11:25
季度末的那個月再結(jié)轉(zhuǎn)就可以的，不用著急著轉(zhuǎn)。
郭老師
2023 02/18 11:25
借應(yīng)收賬款-16萬，剛才這里發(fā)錯了
貸主營業(yè)務(wù)收-16萬，
借應(yīng)收賬款19萬，
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增稅銷項
郭老師
2023 02/18 11:25
季度末不到30萬以內(nèi)的，你再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。
84784965
2023 02/18 11:40
好的，稅金怎么計算轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
84784965
2023 02/18 11:43
主營業(yè)務(wù)收入是3萬，稅金是（19-16）／1.01×0.01還是19／0.01x0.01，到底怎么算？請老師指點
郭老師
2023 02/18 11:45
你好，你上面寫的19萬是不含稅的銷售額嗎？如果是的話，19萬乘以1%
是含稅的19萬除以1.01乘以1%，借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入
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