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老師您好，我想請問一下，總分公司合并繳納所得稅，分公司分攤的金額比按照賬面利潤多交了，這種情況可以總公司把多交的打給分公司嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
2023 01/13 09:29
84785003 
2023 01/13 09:31
不好意思，是分公司多交了，總公司從公賬把分公司多交的打給分公司賬戶，這樣可以嗎
郭老師 
2023 01/13 09:32
可以的，可以這么做的。
84785003
2023 01/13 09:34
請問國家的相關規(guī)定有具體的文嗎，想查下給領導匯報[捂臉]
郭老師
2023 01/13 09:40
你好，你們單位多交了，總公司少交了，這個錢不就得總公司還給你嗎？
84785003
2023 01/13 09:58
是的，不知道會計分錄咋做[捂臉]
郭老師
2023 01/13 10:00
你當時繳納的分錄怎么做的？之前的分錄不變，金額是負數(shù)。
84785003
2023 01/13 10:31
之前是正常交所得稅分錄，計提，然后交，但是是從銀行直接交給稅務局的，現(xiàn)在是總分公司的內(nèi)部往來
郭老師
2023 01/13 10:35
借銀行存款，貸應交稅費，
借應交稅費，借所得稅費用負數(shù)。
84785003
2023 01/13 10:42
之前想的是1.借其他應收款，貸所得稅，2借應交企業(yè)所得稅負數(shù)，貸應交企業(yè)所得稅負數(shù)，3.借銀行存款，貸其他應收款
郭老師
2023 01/13 10:46
可以的，我寫的這個就是你寫的第一步和第3部的合計啊。
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