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老師 請問年末需要將期末余額結轉為0的科目有哪些呢 分錄怎么做得
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同學，你好，主要是費用成本都結轉為零，同時本年利潤不能有余額結轉到未分配利潤
借本年利潤 ，貸利潤分配-未分配利潤
2023 01/10 16:47
84784982 
2023 01/10 16:49
這樣對嗎？是不是
森林老師 
2023 01/10 16:53
這個分錄沒有問題，但不叫結轉，這個叫計提，所以摘要改一下
84784982
2023 01/10 16:55
為什么要進計提 不直接進費用呢 比如工資 稅款
森林老師
2023 01/10 16:56
如稅款，所得稅，你可能是季度末進行計提，但是并沒有在季度末交，需要在次月交，所以就會有計提，和繳納兩個分錄。這個主要考慮是權責發(fā)生制，哪個期的費用放哪個期，所得稅屬于季度當期，所以要計提，工資同理
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