問題已解決
小規(guī)模年末都需要結(jié)轉(zhuǎn)什么科目?一般人年末都需要結(jié)轉(zhuǎn)什么科目?分錄怎么寫?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,你所指的結(jié)轉(zhuǎn),是增值稅的結(jié)轉(zhuǎn),還是損益科目的結(jié)轉(zhuǎn)??
2022 01/11 13:07
84784994
2022 01/11 13:17
您好,就是年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn),和本年利潤結(jié)轉(zhuǎn),需不需計提盈余公積金?
鄒老師
2022 01/11 13:19
你好
小規(guī)模納稅人,增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn),發(fā)生計入貸方,繳納或者減免計入借方
一般納稅人,需要根據(jù)銷項稅額,進(jìn)項稅額情況做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理
本年利潤需要結(jié)轉(zhuǎn)
如果有凈利潤,需要提取盈余公積?
84784994
2022 01/11 13:41
那一般納稅人稅額分錄怎么寫呢?
鄒老師
2022 01/11 13:42
你好,如果是銷項稅額大于進(jìn)項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
84784994
2022 01/11 14:13
嗯嗯好的。謝謝老師
鄒老師
2022 01/11 14:16
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以平價,謝謝。
閱讀 88