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小規(guī)模年末都需要結(jié)轉(zhuǎn)什么科目?一般人年末都需要結(jié)轉(zhuǎn)什么科目?分錄怎么寫?

84784994| 提問時間:2022 01/11 13:07
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,你所指的結(jié)轉(zhuǎn),是增值稅的結(jié)轉(zhuǎn),還是損益科目的結(jié)轉(zhuǎn)??
2022 01/11 13:07
84784994
2022 01/11 13:17
您好,就是年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn),和本年利潤結(jié)轉(zhuǎn),需不需計提盈余公積金?
鄒老師
2022 01/11 13:19
你好 小規(guī)模納稅人,增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn),發(fā)生計入貸方,繳納或者減免計入借方 一般納稅人,需要根據(jù)銷項稅額,進(jìn)項稅額情況做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理 本年利潤需要結(jié)轉(zhuǎn) 如果有凈利潤,需要提取盈余公積?
84784994
2022 01/11 13:41
那一般納稅人稅額分錄怎么寫呢?
鄒老師
2022 01/11 13:42
你好,如果是銷項稅額大于進(jìn)項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
84784994
2022 01/11 14:13
嗯嗯好的。謝謝老師
鄒老師
2022 01/11 14:16
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以平價,謝謝。
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