問(wèn)題已解決

甲公司以其持有的一項(xiàng)專利技術(shù)與乙公司的生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行交 換，交換日，甲公司無(wú)形資產(chǎn)的賬面原值為200萬(wàn)元，累計(jì)攤銷50萬(wàn)元，公允價(jià)值220萬(wàn)元；乙公司生產(chǎn)設(shè)備的賬面價(jià)值為500萬(wàn)元，累計(jì)攤銷200萬(wàn)元，公允價(jià)值240萬(wàn)元。甲以銀行存款向乙支付了20萬(wàn)元補(bǔ)價(jià)和18（31.2-13.2）萬(wàn)元的增值稅。假設(shè)該項(xiàng)交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，甲乙公司均為一般納稅人，專利的稅率為6%，設(shè)備的稅率為13%。分別做出甲、乙公司非貨幣資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/28 08:42
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2022 12/28 08:49
暖暖老師
2022 12/28 08:51
甲 借固定資產(chǎn)240 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅31.20 累計(jì)攤銷50 貸無(wú)形資產(chǎn)200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅13.2 銀行存款38 資產(chǎn)處置損益70
暖暖老師
2022 12/28 08:53
乙 借無(wú)形資產(chǎn)220 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅12..20 銀行存款38 貸固定資產(chǎn)清理240 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅31.20 借固定資產(chǎn)清理300 累計(jì)折舊200 貸固定資產(chǎn)500 借資產(chǎn)處置損益60 貸固定資產(chǎn)清理60
84784967
2022 12/28 09:10
第一個(gè)只寫甲公司，不用管乙公司的么？
暖暖老師
2022 12/28 09:10
寫了你刷新一下看看
84784967
2022 12/28 09:24
麻煩問(wèn)一下那個(gè)乙公司的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅12.20”是咋算的
暖暖老師
2022 12/28 09:25
麻煩問(wèn)一下那個(gè)乙公司的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅220*6%=13.20
84784967
2022 12/28 09:27
老師到底是13.20還是12.20
暖暖老師
2022 12/28 09:30
13.2 我寫錯(cuò)了，倒是分錄改過(guò)來(lái)是平的
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