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老師 就是我把進項低銷項稅額了 ，我現在進項 銷項稅額都有數 然后繳納稅款了 ，我這個分錄怎么做，是不是得把進項稅轉出？
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你好；? ?你有進項稅轉出產生嗎 ？? ? ? ?只是結轉進項稅和銷項稅即可? ?
2022 12/15 14:13
84785000 
2022 12/15 14:19
就是我的進項稅直接抵扣銷項稅額了 進項40000，銷項稅額160000萬 ，交了120000，會計分錄怎么做呀老師
meizi老師 
2022 12/15 14:24
你好；? ??
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借?
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
?
84785000
2022 12/15 14:26
老師 那我當月沒有結轉呀 次月都繳納了 我次月結轉可以嗎
meizi老師
2022 12/15 14:28
你好；? ?一起結轉即可； 可以的補結轉的??
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