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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人銷項稅額，進(jìn)項稅額怎么轉(zhuǎn)出，怎么做分錄，如進(jìn)項100.銷項90怎么做分錄
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同學(xué)，你好
你是問增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？？
2023 07/10 09:51
84785027 
2023 07/10 09:51
您好，是的
小菲老師 
2023 07/10 09:52
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
實(shí)際交納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
?貸：銀行存款
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