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老師，我當(dāng)月有進(jìn)項稅額，也有銷項稅額，我怎么做分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅，
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您好，請問這個最后是進(jìn)項多了還是銷項多了
2024 07/09 14:39
84784973 
2024 07/09 14:59
銷項多于進(jìn)項
小鎖老師 
2024 07/09 15:00
您好，
結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交的增值稅
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項稅額-進(jìn)項稅額)貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅(銷項稅額-進(jìn)項稅額)
84784973
2024 07/09 15:01
而且我們上月有留抵21022.66
84784973
2024 07/09 15:01
進(jìn)項稅額45394.16，銷項稅額121023-94
小鎖老師
2024 07/09 15:02
那就是你們銷項減去進(jìn)項減去留底，這個金額，用上邊的公式就可以
84784973
2024 07/09 15:02
就是月末計提我附加稅應(yīng)該是多少？月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄是怎樣做的
小鎖老師
2024 07/09 15:40
121023.94-45394.16-21022.66=54607.12? ? 這個是增值稅 分錄是:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅? 54607.12??貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅?54607.12? ?
小鎖老師
2024 07/09 15:41
附加稅就是計提? 54607.12*7%=3822.4984 這個是城建稅，3%是教育費附加，2%是地方教育附加，請問理解了嗎
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