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請問一下進項稅額在借方怎么消掉
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你好； 月末做結(jié)轉(zhuǎn)分類處理的；? 比如? ?
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借?
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
?
2022 12/15 09:18
77332923 
2022 12/15 09:26
那城市維護建設稅，所得稅，地方教育費附加，水利建設基金，印花稅和工會經(jīng)費也在借方，教育附加在貸方這些怎么辦
meizi老師 
2022 12/15 09:27
你好；? ? ?你先計提? ?；在去做支付就平衡了 ； 除開印花稅不用計提； 其他的都是先計提? 后支付??
77332923
2022 12/15 09:40
老師可有計提的分錄
meizi老師
2022 12/15 09:50
你好； 借稅金及附加? ? ；所得稅費用? 貸應交稅繳費-應交企業(yè)所得稅 ； 應交稅費-? ??城市維護建設稅-地方教育費附加，水利建設基金? ?等? ；? ?借管理費用- 工會經(jīng)費貸應付職工薪酬-工會經(jīng)費? ?
77332923
2022 12/15 13:25
收到，謝謝老師
meizi老師
2022 12/15 13:26
不客氣的； 幫到你就好 ；滿意請給予評價??
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