問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)一下進(jìn)項(xiàng)稅額在借方怎么消掉

77332923| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/15 09:17
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好； 月末做結(jié)轉(zhuǎn)分類(lèi)處理的；? 比如? ? 如果是一般納稅人 銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 同時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 次月繳納：借? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款? ?
2022 12/15 09:18
77332923
2022 12/15 09:26
那城市維護(hù)建設(shè)稅，所得稅，地方教育費(fèi)附加，水利建設(shè)基金，印花稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)也在借方，教育附加在貸方這些怎么辦
meizi老師
2022 12/15 09:27
你好；? ? ?你先計(jì)提? ?；在去做支付就平衡了 ； 除開(kāi)印花稅不用計(jì)提； 其他的都是先計(jì)提? 后支付??
77332923
2022 12/15 09:40
老師可有計(jì)提的分錄
meizi老師
2022 12/15 09:50
你好； 借稅金及附加? ? ；所得稅費(fèi)用? 貸應(yīng)交稅繳費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-? ??城市維護(hù)建設(shè)稅-地方教育費(fèi)附加，水利建設(shè)基金? ?等? ；? ?借管理費(fèi)用- 工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)? ?
77332923
2022 12/15 13:25
收到，謝謝老師
meizi老師
2022 12/15 13:26
不客氣的； 幫到你就好 ；滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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